حساب ضريبة القيمة المضافة: إضافتها واستخراجها من السعر
إضافة الضريبة سهلة. أما استخراجها من سعر يشملها أصلًا فهو المكان الذي يخطئ فيه أغلب الناس، والخطأ هنا يظهر في فاتورتك وفي إقرارك الضريبي.
قبل أن نبدأ: أي نسبة؟
نستخدم في الأمثلة نسبة 15%. النسبة التي تنطبق عليك تحددها الجهة الضريبية في بلدك، مثل هيئة الزكاة والضريبة والجمارك في السعودية أو الهيئة الاتحادية للضرائب في الإمارات، وقد تختلف بحسب نوع السلعة أو الخدمة. تحقق منها دائمًا من المصدر الرسمي. الحاسبة لا تفرض أي نسبة، وأنت من يكتبها.
إضافة الضريبة إلى السعر
الضريبة = السعر قبل الضريبة × النسبة. والسعر النهائي = السعر قبل الضريبة + الضريبة.
سعر قبل الضريبة 100، والنسبة 15%.
الضريبة 15، والسعر النهائي 115.
سعر قبل الضريبة 349: الضريبة 52.35، والسعر النهائي 401.35.
استخراج الضريبة من سعر يشملها
هنا الخطأ الشائع: عندك سعر 115 يشمل الضريبة، فتخصم منه 15% لتحصل على 97.75. هذا غير صحيح، لأن نسبة 15% حُسبت في الأصل على 100 لا على 115.
الطريقة الصحيحة: السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة). ومع نسبة 15% تقسم على 1.15.
سعر شامل 115: قبل الضريبة 115 ÷ 1.15 = 100، والضريبة 15.
سعر شامل 230: قبل الضريبة 200، والضريبة 30.
سعر شامل 99: قبل الضريبة 86.09، والضريبة 12.91.
لاحظ أن المثال الأخير لا يخرج برقم دائري. الحاسبة تقرّب إلى خانتين عشريتين بطريقة تضمن أن السعر قبل الضريبة مع الضريبة يساوي السعر الشامل تمامًا، فلا يظهر فرق هللة واحدة في فاتورتك.
الطريقة
- افتح حاسبة ضريبة القيمة المضافة.
- اختر: إضافة الضريبة، أو استخراجها من سعر شامل.
- اكتب المبلغ والنسبة التي تنطبق عليك.
- تظهر لك ثلاثة أرقام: قبل الضريبة، والضريبة، والسعر الشامل. انسخها أو استخدمها في مستندك.
أين تستخدم هذه الأرقام؟
في عروض الأسعار عبر منشئ عروض الأسعار، وفي الفواتير عبر منشئ الفواتير الأساسي. وإن كنت تحدد سعر منتج جديد فاحسب السعر قبل الضريبة أولًا عبر حاسبة سعر البيع ثم أضف الضريبة، لأن هامش ربحك يُحسب قبلها.
هذه حاسبة أرقام فقط، وليست استشارة ضريبية ولا نظامًا متوافقًا مع متطلبات الفوترة الإلكترونية. لأي سؤال عن التزاماتك الضريبية ارجع إلى الجهة المختصة أو إلى محاسب.
أسئلة شائعة
لماذا لا يصح خصم 15% من السعر الشامل؟
لأن النسبة حُسبت على السعر قبل الضريبة، وهو أصغر من السعر الشامل. خصمها من الرقم الأكبر يعطيك ضريبة أكبر من الحقيقية.
هل الحاسبة تعرف نسبة الضريبة في بلدي؟
لا، عمدًا. النسب تتغير وتختلف حسب السلعة، فأنت تكتب النسبة التي تنطبق عليك.
هل تُحفظ المبالغ؟
لا، الحساب يتم داخل متصفحك.